T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NO. DFOE-EC-08-2011 19 de setiembre, 2011 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) SOBRE LA COLOCACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS 2011 http://www.cgr.go.cr/ T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO PÁGINA Nº RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 1 1.1 Origen del estudio .................................................................................. 1 1.2 Objetivo general ..................................................................................... 1 1.3 Alcance del estudio................................................................................. 1 1.4 Antecedentes.......................................................................................... 1 2. RESULTADOS................................................................................................... 2 2.1 Colocación de los recursos financieros de JUDESUR para el financiamiento de proyectos para el desarrollo de la región. ............................................... 2 2.2 Administración del Depósito Libre Comercial de Golfito. ......................... 8 2.3 Sistema de control interno de JUDESUR. ............................................. 11 2.4 Utilización de recursos para el pago de gastos de representación ........ 15 3. CONCLUSIONES ...................................................................... ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 04702 27 de mayo, 2011 DFOE-EC-0230 Señor Edgardo Enrique Sánchez Toruño Secretario Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Informe Nro. DFOE-EC-IF-03-2011, sobre los resultados de estudio realizado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), en relación con el Sistema de Control Interno. Con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva de JUDESUR, en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, me permito comunicarle los resultados parciales del estudio que realiza esta Contraloría General, en relación con la colocación de recursos financieros de esa institución. Lo anterior, en atención al programa de trabajo elaborado por esta Gerencia de División. Los temas específicos analizados para efectos de este informe, están referidos a la autoevaluación del control interno y al establecimiento del “Sistema de Valoración del Riesgo” (SEVRI). La revisión abarcó el período comprendido entre el 1° de enero de 2008 y el 31 de diciembre, que se amplió al 31 de marzo de 2011. Asimismo, para su ejecución se observó, en lo aplicable, el “Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público”. En lo que respecta a la autoevaluación del control interno, la Ley General de Control Interno No. 8292, prescribe en su artículo 17, inciso b), para el Jerarca y los titulares subordinados de cada institución, entre otros, lo siguiente: “…Que la administración activa realice, por lo menos una vez al año, las autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02919 29 de marzo, 2011 DFOE-EC-0114 Señor Edgardo Enrique Sánchez Toruño Secretario Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR (JUDESUR) Señora Sonia González Núñez Secretaria Municipal Concejo Municipal MUNICIPALIDAD DE CORREDORES Estimados señores: Asunto: Informe Nro. DFOE-EC-IF-02-2011, sobre los resultados del estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR), relacionado con el nombramiento de dos miembros de la Junta Directiva. Con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva de JUDESUR y del Concejo Municipal de Corredores, según corresponda, en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, me permito remitirles la nota informe Nro. DFOE-EC-IF-02-2011, la cual contiene los resultados del estudio realizado por esta Contraloría General, en relación con el nombramiento de dos miembros de la Junta Directiva de JUDESUR. Lo anterior, en atención a denuncia presentada ante este órgano contralor. La revisión abarcó el período comprendido entre el 1° de enero de 2010 y el 1° de febrero de 2011. Asimismo, para su ejecución se observó, en lo aplicable, el “Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público”. Este estudio está referido a la situación de los señores que actualmente fungen como representantes de la Municipalidad de Corredores y del Sector Cooperativo, en la Junta Directiva de la JUDESUR. En lo que respecta al nombramiento del directivo representante de la Municipalidad de Corredores, Dr. Carlos Alberto Ramírez Araya, se determinó lo siguiente: DIVISIÓN DE FISCALI ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS Este documento se encuentra recurrido T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02508 18 de marzo, 2011 DFOE-EC-0092 Señor Edgardo Enrique Sánchez Toruño Secretario Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Informe Nro. DFOE-EC-IF-01-2011 sobre los resultados del estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas relacionado con la asignación de vehículo de uso discrecional al Director Ejecutivo. Con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los señores miembros de ese órgano colegiado, en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, me permito remitirle la nota informe Nro. DFOE-EC-IF-01-2011, el cual contiene los resultados del estudio realizado en JUDESUR sobre la asignación de vehículo de uso discrecional al Director Ejecutivo. El estudio se efectuó en atención a una denuncia presentada ante esta Contraloría General y abarcó el período comprendido entre el 1° de enero de 2010 y el 1° de febrero de 2011. Asimismo, para su ejecución se observó en lo aplicable el “Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público”. De acuerdo con los resultados del estudio en referencia, se determinó lo siguiente: 1. El 9 de febrero del 2001 se aprueba el Reglamento de Uso de Vehículos Automotores de JUDESUR, mediante Decreto Ejecutivo No. 29338-MP1, en cuyo artículo 3 se regula el uso de vehículos propiedad de JUDESUR, conformados únicamente por los vehículos de uso administrativo general. Dicho numeral a la letra dice: “Artículo 3-Clasificación de los vehículos: Los vehículos propiedad de JUDESUR se clasifican en: a) De u ...